Najbliższe terminy w sprawozdawczości (I kwartał 2020)

W związku z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 31 marca 2020 r. w sprawie określenia innych terminów wypełniania obowiązków w zakresie ewidencji oraz w zakresie sporządzenia, zatwierdzenia, udostępnienia i przekazania do właściwego rejestru, jednostki lub organu sprawozdań lub informacji (Dz.U. z dnia 31 marca 2020 r., poz. 570) zmienione zostały niektóre terminy przekazywania sprawozdań. W poniższym zestawieniu w nawiasie podano termin pierwotny i ilość dni związanych z przesunięciem terminu.

12 kwietnia – termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@:

• sprawozdania z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami – Rb-27ZZ (RIO otrzymuje sprawozdanie do wiadomości);

5 maja (14 kwietnia + 21 dni) – termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@:

• sprawozdania o dotacjach/wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami – Rb-50 (RIO otrzymuje sprawozdanie do wiadomości).

13 maja (22 kwietnia + 21 dni) – termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@:

• sprawozdania z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego – Rb-27S;
• sprawozdania z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego – Rb-28S;
• sprawozdania z wykonania planu wydatków jednostki samorządu terytorialnego, które nie wygasły z upływem roku budżetowego – Rb-28NWS;
• sprawozdania o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego – Rb-NDS;
• sprawozdania z wykonania planów finansowych samorządowych zakładów budżetowych – Rb-30S;
• sprawozdania z wykonania dochodów i wydatków na rachunku, o którym mowa w art. 223 ust. 1 o ustawy o finansach publicznych – Rb-34S;

22 maja (22 kwietnia + 30 dni) termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO RIO  wyłącznie w formie elektronicznej z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@:

• kwartalnego sprawozdania o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji – Rb-Z;
• kwartalnego sprawozdania o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych – Rb-N.

28 maja (28 kwietnia +30 dni) – termin złożenia przez zarząd j.s.t. do RIO (w zakresie jednostek posiadających osobowość prawną oraz pozostałych jednostek):

• kwartalnego sprawozdania o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji – Rb-Z;
• kwartalnego sprawozdania o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych – Rb-N.

Poniżej udostępniamy wzorce formularzy ZBIORCZYCH sprawozdań Rb-Z i Rb-N jednostek z osobowością prawną, dla których organem założycielskim lub nadzorującym są JST.

Formularze przeznaczone są wyłącznie do obsługi I, II i III kwartału.

• XLSRbN_od_2016_kw1_3_JST_os_prawne_20190416a.xls (693,50KB)
• XLSRbZ_od_2016_kw1_3_JST_os_prawne_20190416a.xls (713,50KB)

Sprawozdania można przekazać do RIO w Opolu w jeden z następujących sposobów:

1. w formie dokumentu i w formie elektronicznej:

• wersję papierową należy przesłać na adres RIO w Opolu, a wersję elektroniczną na adres e-mail: 

2. wyłącznie w formie dokumentu elektronicznego:

• przekazywanie wyłącznie w formie elektronicznej, jest możliwe tylko wtedy, gdy zostaną one opatrzone bezpiecznym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP i przekazane na Elektroniczną Skrzynkę Podawczą;

Istnieje możliwość przekazania sprawozdań do RIO w Opolu poprzez Elektroniczną Skrzynkę Podawczą Izby z wykorzystaniem Formularza przekazywania sprawozdań.

29 czerwca (30 kwietnia + 60 dni) – termin przekazania przez Zarząd jednostki samorządu terytorialnego do RIO wyłącznie w postaci dokumentu elektronicznego opatrzonego kwalifikowanym podpisem elektronicznym z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@:

• bilansu z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego,
• łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych,
• łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych,
• łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych,
• informacji dodatkowej obejmującej dane wynikające z informacji dodatkowych samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych zawierające informacje w ustalonym zakresie.

Sprawozdania finansowe w przypadku zarządu wieloosobowego podpisują wszyscy członkowie zarządu.